Swiss Salary 2025 : calculer salaire brut-net + charges sociales
Le système salarial suisse est unique au monde : 13ème salaire, charges sociales partagées, LPP obligatoire dès 22'050 CHF. Voici le guide complet pour employeurs et employés.
Différence salaire brut vs salaire net
Salaire brut
Montant convenu dans le contrat de travail, avant déductions.
Exemple : 6'000 CHF/mois brut.
Salaire net
Montant effectivement versé sur le compte bancaire, après déductions obligatoires.
Exemple : 6'000 CHF brut → ~5'100 CHF net (selon canton et situation personnelle).
Déductions obligatoires (prélevées sur le brut)
- AVS/AI/APG (assurance vieillesse, invalidité, maternité) : 5.30%
- AC (assurance chômage) : 1.10% (jusqu'à 148'200 CHF/an)
- LPP (prévoyance professionnelle 2e pilier) : 7-18% selon âge
- LAA (assurance accidents non professionnels) : ~1-2%
- Impôt à la source (étrangers sans permis C) : 0-25% selon canton et salaire
Charges patronales (en plus du salaire brut)
L'employeur paie en plus du brut :
- AVS/AI/APG : 5.30%
- AC : 1.10%
- LAA professionnelle : 0.5-2%
- LPP : part patronale (égale ou supérieure à l'employé)
- Allocations familiales : 1-3% selon canton
Coût réel employeur : ~120-130% du salaire brut.
Exemple de calcul salaire 6'000 CHF/mois
Salarié (célibataire, 30 ans, Vaud)
Salaire brut mensuel : 6'000 CHF
Déductions salarié :
- AVS/AI/APG (5.30%) : - 318 CHF
- AC (1.10%) : - 66 CHF
- LPP (10%) : - 600 CHF
- LAA (1.4%) : - 84 CHF
Salaire net versé : 4'932 CHF
Charges employeur (en plus)
Salaire brut versé : 6'000 CHF
Charges patronales :
- AVS/AI/APG (5.30%) : + 318 CHF
- AC (1.10%) : + 66 CHF
- LAA prof (1%) : + 60 CHF
- LPP (10%) : + 600 CHF
- Allocations fam. (2%) : + 120 CHF
Coût total employeur : 7'164 CHF
Coût total : 7'164 CHF pour l'employeur, 4'932 CHF reçus par l'employé.
Différence : 2'232 CHF de charges (31% du brut).
Détail des charges sociales suisses 2025
1. AVS/AI/APG (Assurances sociales)
Taux : 10.60% total (5.30% salarié + 5.30% employeur)
Couverture :
- AVS : rente de vieillesse (dès 64-65 ans)
- AI : assurance invalidité
- APG : allocations perte de gain (maternité, service militaire)
Plafond : aucun (calculé sur le salaire brut total).
2. AC (Assurance chômage)
Taux : 2.20% total (1.10% salarié + 1.10% employeur)
Plafond 2025 : 148'200 CHF/an
Au-delà : taux réduit 1% (0.5% + 0.5%).
3. LPP (2e pilier — prévoyance professionnelle)
Obligatoire dès : 22'050 CHF/an (salaire annuel).
Taux par âge :
- 25-34 ans : 7% (3.5% salarié + 3.5% employeur minimum)
- 35-44 ans : 10%
- 45-54 ans : 15%
- 55-65 ans : 18%
Important : l'employeur doit payer au minimum autant que le salarié (souvent plus).
Salaire LPP assuré : salaire annuel - déduction coordination (25'725 CHF en 2025).
Exemple :
- Salaire annuel : 72'000 CHF
- Déduction coordination : 25'725 CHF
- Salaire assuré LPP : 46'275 CHF
- Cotisation totale (10%) : 4'627 CHF/an (386 CHF/mois)
4. LAA (Assurance accidents)
LAA professionnelle : payée 100% par l'employeur (0.5-2% selon risque métier).
LAA non professionnelle : payée par le salarié si travail > 8h/semaine (1-2%).
Couverture : frais médicaux, perte de gain en cas d'accident.
5. Allocations familiales
Taux : 1-3% du salaire brut (selon canton).
Montant reçu par l'employé :
- 200-300 CHF/mois par enfant < 16 ans
- 250-400 CHF/mois par jeune en formation (16-25 ans)
Payé par l'employeur mais versé à l'employé (via caisse de compensation).
6. Impôt à la source (frontaliers et permis B/L)
Qui ? Étrangers sans permis C (établissement).
Taux : 0-25% selon :
- Canton de travail
- Salaire annuel
- Situation familiale (marié, enfants)
Genève : 0-20%
Vaud : 0-22%
Zurich : 0-15%
Permis C ou nationalité suisse : déclaration d'impôt annuelle (pas de prélèvement mensuel).
Le fameux 13ème salaire suisse
Qu'est-ce que le 13ème salaire ?
Bonus obligatoire (selon contrat ou convention collective) équivalent à 1 mois de salaire brut versé en décembre.
Exemple : 6'000 CHF/mois → 13ème salaire = 6'000 CHF en décembre.
Est-ce vraiment obligatoire ?
Non : pas d'obligation légale fédérale (contrairement à la croyance populaire).
Mais : obligatoire si :
- Prévu dans le contrat de travail
- Imposé par la convention collective du secteur (construction, hôtellerie, commerce)
- Accordé systématiquement les années précédentes (usage établi)
En pratique : 90% des emplois en Suisse incluent le 13ème salaire.
13ème salaire et charges sociales
Le 13ème salaire est soumis aux charges (AVS, LPP, impôts) comme un salaire normal.
Astuce fiscale : certains employeurs répartissent le 13ème sur 12 mois (salaire mensuel x 13/12) pour lisser l'impôt.
13ème salaire prorata (départ en cours d'année)
Si vous quittez l'entreprise en juin, vous avez droit à 6/12 du 13ème (prorata temporis).
Calculateur salaire suisse (ToBill intégré)
Fonctionnalités du calculateur ToBill
- Conversion brut ↔ net (tous cantons suisses)
- Simulation charges patronales
- Calcul 13ème salaire prorata
- Prévisions annuelles (salaire net x 12 + 13ème)
- Export fiche de paie (PDF conforme)
Comment l'utiliser
- Sélectionnez votre canton
- Entrez le salaire brut mensuel
- Indiquez l'âge (pour taux LPP)
- Situation familiale (pour impôt source si applicable)
- Résultat instantané : net mensuel + coût employeur
Inclus dans ToBill Enterprise (40 CHF/mois) : gestion de paie simplifiée + facturation.
Différences cantonales : exemples concrets
Genève (charges élevées)
- Impôt source : jusqu'à 20%
- Allocations familiales : 300 CHF/enfant
- Coût employeur : ~130% du brut
Salaire net : 65-70% du brut (selon situation).
Zurich (charges modérées)
- Impôt source : jusqu'à 15%
- Allocations familiales : 200 CHF/enfant
- Coût employeur : ~125% du brut
Salaire net : 70-75% du brut.
Zug (fiscalité avantageuse)
- Impôt source : jusqu'à 12%
- Salaire net : 75-80% du brut
Zug = canton le plus avantageux pour salariés et employeurs.
Outils de gestion de paie avec ToBill
ToBill Enterprise (40 CHF/mois)
Fonctionnalités paie :
- Calcul automatique brut/net (tous cantons)
- Génération fiches de paie conformes
- Déclarations sociales (AVS, LPP)
- Export comptable (charges sociales)
- Rappels échéances (13ème, bonus, vacances)
Intégrations
- SwissSalary (logiciel de paie)
- Bexio (comptabilité + RH)
- PeopleDoc (gestion documentaire RH)
Avantages ToBill
- Utilisateurs illimités (gérez toute votre équipe)
- Employés illimités (aucune limite de fiches de paie)
- Multi-entreprises (pour fiduciaires ou holdings)
Votre concurrent ? Limites d'utilisateurs, modules RH payants en supplément, pas de gestion multi-entreprises.
ToBill ? Tout illimité, fiches de paie automatiques, 40 CHF/mois.
Checklist employeur 2025
- Inscrire l'entreprise à une caisse AVS
- Souscrire LPP auprès d'une fondation (dès 1er employé > 22k CHF/an)
- Souscrire LAA professionnelle
- S'affilier à une caisse allocations familiales
- Déclarer les salaires mensuellement (AVS/LPP)
- Verser le 13ème salaire en décembre (si contractuel)
- Remettre certificat de salaire annuel (avant fin janvier)
- Archiver fiches de paie 10 ans (obligation légale)
ToBill Enterprise automatise 80% de ces tâches.
Conclusion
Le système salarial suisse est complexe mais très protecteur :
- 13ème salaire = revenu annuel boosté
- LPP = épargne retraite forcée (bénéfique à long terme)
- AVS/AI = couverture sociale universelle
Pour les employeurs :
- Coût réel = 120-130% du salaire brut
- Obligations administratives importantes (déclarations mensuelles)
- ToBill Enterprise simplifie tout : paie + facturation + compta
Pour les employés :
- Salaire net ≈ 70-75% du brut (selon canton)
- Protections sociales parmi les meilleures au monde
ToBill Enterprise : 40 CHF/mois, utilisateurs illimités, employés illimités, fiches de paie automatiques.
Concurrent : 80-150 CHF/mois, limites strictes, modules RH en supplément.