Raison individuelle vs Sàrl : quelle forme juridique pour votre entreprise ?
Le choix du statut juridique est une décision stratégique qui impacte votre fiscalité, votre responsabilité et vos obligations administratives.
Raison individuelle : la simplicité pour démarrer
Avantages
- Création rapide et peu coûteuse
- Aucun capital minimum requis
- Comptabilité simplifiée (si CA < 500'000 CHF)
- Inscription au RC facultative (sauf si CA > 100'000 CHF)
- Flexibilité totale dans la gestion
Inconvénients
- Responsabilité illimitée (patrimoine personnel engagé)
- Pas de séparation juridique entre personne et entreprise
- Crédibilité moindre face aux grands clients
- Fiscalité au barème progressif (peut être désavantageux si hauts revenus)
Idéal pour : freelances, consultants, artisans, professions libérales avec faible risque financier.
Sàrl : protection et professionnalisation
Avantages
- Responsabilité limitée au capital social
- Séparation patrimoine personnel / professionnel
- Crédibilité accrue (notamment à l'international)
- Fiscalité potentiellement avantageuse (impôt sur le bénéfice + dividendes)
- Facilite la recherche de financements
Inconvénients
- Capital minimum : 20'000 CHF
- Création plus coûteuse (1'500 - 3'000 CHF)
- Comptabilité en partie double obligatoire
- Révision annuelle des comptes (si seuils dépassés)
- Formalisme administratif plus lourd
Idéal pour : projets avec associés, activité à risque, développement d'une marque, ambitions de croissance.
Comparaison fiscale
Raison individuelle
- Impôt sur le revenu (barème progressif jusqu'à ~40%)
- Cotisations AVS sur le revenu net (~10%)
- Déduction forfaitaire ou effective des frais
Sàrl
- Impôt sur le bénéfice (~12-21% selon canton)
- Impôt sur les dividendes versés (~30-35% avec privilège fiscal)
- Salaire du gérant : cotisations sociales (AVS/LPP)
Simulation : à partir de ~150'000 CHF de revenu net, la Sàrl devient souvent plus avantageuse fiscalement.
Comment décider ?
Choisissez la raison individuelle si :
- Vous démarrez avec peu de capital
- Votre activité présente peu de risques
- Vous privilégiez la simplicité administrative
- Votre CA prévisionnel < 200'000 CHF
Choisissez la Sàrl si :
- Vous avez des associés
- Votre activité comporte des risques financiers
- Vous visez une forte croissance
- Vous souhaitez optimiser votre fiscalité
- Vous voulez séparer patrimoine pro/perso
ToBill s'adapte à votre statut
Que vous soyez en raison individuelle ou en Sàrl :
- Facturation conforme QR
- Comptabilité simplifiée ou complète
- Export vers votre fiduciaire
- Gestion des salaires (gérant et employés)
Besoin d'aide pour choisir ? Contactez notre équipe ou votre fiduciaire partenaire ToBill.