Comprendre la TVA suisse pour les indépendants et PME
La TVA (ou MWST en allemand) est un impôt indirect prélevé sur la consommation. Voici tout ce que vous devez savoir.
Seuils d'assujettissement à la TVA en 2025
Vous êtes assujetti à la TVA si :
- Votre chiffre d'affaires annuel dépasse 100'000 CHF (activité sur le territoire suisse)
- Vous importez des prestations de services depuis l'étranger > 10'000 CHF/an
Assujettissement volontaire : possible même sous le seuil si vous souhaitez déduire la TVA sur vos achats.
Les taux de TVA applicables en 2025
- 8.1% : taux normal (la plupart des biens et services)
- 3.8% : taux réduit (hébergement hôtelier)
- 2.6% : taux spécial (biens de première nécessité, livres, journaux)
Comment déclarer la TVA avec ToBill
- Activez la TVA dans les paramètres de votre compte
- Paramétrez vos taux par défaut pour chaque article/service
- ToBill calcule automatiquement la TVA sur chaque facture
- Exportez votre déclaration trimestrielle en un clic
Déductions de TVA : ce qui est autorisé
Vous pouvez déduire la TVA payée sur :
- Matériel et fournitures professionnels
- Frais de déplacement (essence, train)
- Loyer de bureau
- Matériel informatique
- Formation continue liée à l'activité
Attention : les frais de représentation (repas clients) ne sont déductibles qu'à 50%.
Échéances de déclaration TVA
- Trimestrielle : pour la plupart des PME (4 déclarations/an)
- Semestrielle : si CA < 5 millions CHF et TVA due < 100'000 CHF
- Annuelle : méthode des taux de la dette fiscale nette
ToBill vous envoie des rappels automatiques 7 jours avant chaque échéance.