Steuererklärung für Selbständige: Praktischer Leitfaden 2025
Als Selbständiger erfordert Ihre Steuererklärung besondere Aufmerksamkeit. Hier erfahren Sie, wie Sie vorgehen und Ihre Steuerlast optimieren können.
Zu deklarierende Einkommen
Einkommen aus selbständiger Erwerbstätigkeit
- Gesamtumsatz
- Abzüglich: abzugsfähige Ausgaben
- = Steuerbares Nettoeinkommen
Weitere Einkommen
- Löhne (bei gemischter Tätigkeit)
- Vermögenseinkommen (Zinsen, Dividenden)
- Immobilieneinkommen
Abzugsfähige Ausgaben
Berufsauslagen (vollständige Liste):
- Büromiete und Nebenkosten
- Ausrüstung und Mobiliar (Abschreibung)
- Fahrzeug (beruflicher Anteil)
- Weiterbildung
- Berufsverbände
- Berufsversicherungen
- Buchhaltungs-/Treuhänderkosten
- Telekommunikation (anteilig)
- Geschäftliche Bankgebühren
Sozialversicherungsbeiträge:
- AHV/IV/EO (10,1% des Nettoeinkommens)
- Individuelle Vorsorge (Säule 3a): bis zu CHF 7'056 (2025)
Achtung: Heimbüro nur abzugsfähig, wenn ausschließlich beruflich genutzter Raum.
Steuerberechnung
Direkte Bundessteuer (DBSt)
- Progressive Skala: 0% bis ~11,5%
- Basis: Nettoeinkommen nach Abzügen
Kantons- und Gemeindesteuer (KGSt)
- Variable je nach Kanton (z.B. VD ~35%, ZG ~22%, GE ~45%)
- Gleiche Basis wie DBSt
Beispiel (Selbständiger Waadt, CHF 80'000 netto):
- DBSt: ~CHF 3'000
- KGSt: ~CHF 18'000
- AHV: ~CHF 8'000
- Total: ~CHF 29'000 (36% des Nettoeinkommens)
Vorläufige Raten
Die Steuerverwaltung berechnet Raten basierend auf:
- Ihrer letzten Erklärung
- Ihrem geschätzten Einkommen
Möglichkeit, Raten zu ändern bei starkem Einkommensrückgang → vermeidet Vorfinanzierung des Staates.
ToBill schätzt Ihre Steuerlast in Echtzeit, um zu antizipieren und Rückstellungen zu bilden.
Einreichungsfristen
Variable je nach Kanton:
- Genf: 31. März
- Waadt: 28. Februar (Verlängerung bis 30. September bei Treuhänder)
- Zürich: 31. März
Verspätungsstrafen: CHF 100-150 + Verzugszinsen.
Steueroptimierung (Legal)
1. Maximieren Sie Ihre Abzüge
- Säule 3a maximal (CHF 7'056 in 2025)
- BVG-Einkäufe falls GmbH (abzugsfähig)
- Spenden an gemeinnützige Organisationen
2. Timing der Investitionen
- Kaufen Sie Ausrüstung vor dem 31.12.
- Bezahlen Sie Lieferantenrechnungen vor Abschluss
3. Glätten Sie Ihr Einkommen
- Vermeiden Sie ein Ausnahmejahr (Steuerprogression)
- Verteilen Sie Leistungen/Rechnungsstellung
4. Wählen Sie Ihren Kanton gut
- Steuerlastunterschied bis zu 20% je nach Kanton
- Simulieren Sie vor einem Umzug
5. Wechseln Sie zur GmbH, wenn relevant
- Ab ~CHF 150'000 Nettoeinkommen oft vorteilhaftere Besteuerung