Einzelfirma vs GmbH: Welche Rechtsform für Ihr Unternehmen?
Die Wahl des Rechtsstatus ist eine strategische Entscheidung, die Ihre Steuern, Haftung und administrativen Pflichten beeinflusst.
Einzelfirma: Einfachheit für den Start
Vorteile
- Schnelle und kostengünstige Gründung
- Kein Mindestkapital erforderlich
- Vereinfachte Buchhaltung (wenn Umsatz < CHF 500'000)
- HR-Eintrag fakultativ (außer Umsatz > CHF 100'000)
- Totale Flexibilität in der Verwaltung
Nachteile
- Unbeschränkte Haftung (persönliches Vermögen gefährdet)
- Keine rechtliche Trennung zwischen Person und Unternehmen
- Geringere Glaubwürdigkeit bei großen Kunden
- Progressive Besteuerung (nachteilig bei hohem Einkommen)
Ideal für: Freelancer, Berater, Handwerker, freie Berufe mit geringem Finanzrisiko.
GmbH: Schutz und Professionalisierung
Vorteile
- Haftung auf Stammkapital beschränkt
- Trennung von privatem/geschäftlichem Vermögen
- Erhöhte Glaubwürdigkeit (besonders international)
- Potenziell vorteilhafte Besteuerung (Gewinnsteuer + Dividenden)
- Erleichtert Kapitalbeschaffung
Nachteile
- Mindestkapital: CHF 20'000
- Teurere Gründung (CHF 1'500-3'000)
- Doppelte Buchhaltung obligatorisch
- Jährliche Revision der Rechnung (bei Überschreiten der Schwellenwerte)
- Schwererer administrativer Formalismus
Ideal für: Projekte mit Partnern, risikoreiche Tätigkeit, Markenentwicklung, Wachstumsambitionen.
Steuerlicher Vergleich
Einzelfirma
- Einkommenssteuer (progressive Skala bis ~40%)
- AHV-Beiträge auf Nettoeinkommen (~10%)
- Pauschal- oder effektiver Kostenabzug
GmbH
- Gewinnsteuer (~12-21% je nach Kanton)
- Steuer auf ausgeschüttete Dividenden (~30-35% mit Steuerprivileg)
- Geschäftsführergehalt: Sozialabgaben (AHV/BVG)
Simulation: ab ~CHF 150'000 Nettoeinkommen wird GmbH oft steuerlich vorteilhafter.
Wie entscheiden?
Wählen Sie Einzelfirma wenn:
- Sie mit wenig Kapital starten
- Ihre Tätigkeit geringe Risiken birgt
- Sie administrative Einfachheit bevorzugen
- Ihr prognostizierter Umsatz < CHF 200'000
Wählen Sie GmbH wenn:
- Sie Gesellschafter haben
- Ihre Tätigkeit finanzielle Risiken birgt
- Sie starkes Wachstum anstreben
- Sie Ihre Steuern optimieren möchten
- Sie geschäftliches/privates Vermögen trennen möchten
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