Die Schweizer MWST für Selbständige und KMU verstehen
Die MWST (oder TVA auf Französisch) ist eine indirekte Steuer auf den Verbrauch. Hier ist alles, was Sie wissen müssen.
MWST-Registrierungsschwellen 2025
Sie sind mehrwertsteuerpflichtig, wenn:
- Ihr Jahresumsatz CHF 100'000 übersteigt (Tätigkeit auf Schweizer Gebiet)
- Sie Dienstleistungen aus dem Ausland importieren > CHF 10'000/Jahr
Freiwillige Registrierung: möglich auch unterhalb der Schwelle, wenn Sie die MWST auf Ihre Einkäufe abziehen möchten.
Anwendbare MWST-Sätze 2025
- 8,1%: Normalsatz (die meisten Waren und Dienstleistungen)
- 3,8%: reduzierter Satz (Hotelbeherbegung)
- 2,6%: Sondersatz (lebensnotwendige Güter, Bücher, Zeitungen)
Wie man die MWST mit ToBill deklariert
- Aktivieren Sie die MWST in Ihren Kontoeinstellungen
- Stellen Sie Ihre Standardsätze ein für jeden Artikel/jede Dienstleistung
- ToBill berechnet automatisch die MWST auf jeder Rechnung
- Exportieren Sie Ihre vierteljährliche Erklärung mit einem Klick
MWST-Abzüge: Was ist erlaubt
Sie können die gezahlte MWST abziehen auf:
- Professionelle Ausrüstung und Materialien
- Reisekosten (Benzin, Zug)
- Büromiete
- Computerausrüstung
- Weiterbildung im Zusammenhang mit der Tätigkeit
Achtung: Bewirtungskosten (Kundenessen) sind nur zu 50% abzugsfähig.
MWST-Erklärungsfristen
- Vierteljährlich: für die meisten KMU (4 Erklärungen/Jahr)
- Halbjährlich: bei Umsatz < CHF 5 Millionen und geschuldeter MWST < CHF 100'000
- Jährlich: Methode der Nettosteuerschuld
ToBill sendet Ihnen 7 Tage vor jeder Frist automatische Erinnerungen.